宋朝仁宗年间,灾荒连年,契丹又屯兵中原边境,形势十分恶劣,而太师府却是一派娱乐升平,边关信使前往太师府向三司使张之平告急,告知一百万两军饷被扣,河东三军就快断炊,军中十万火急。假传圣旨的太师心中暗惊,派人假扮契丹人追杀信使,信使不敌,重伤倒在开封府前。包拯目睹信使被刺,心中疑团顿起,觉案情重大,遂面陈皇上,决定亲往河东查访,包拯几人冲破重重艰难险阻,终于来到边关兵营,了解到军中实情,不由怒火中烧。……。某集团会计张志恒(张家辉 饰)为肥威所惑做假账,令公司亏空一千多万。事后肥威外逃,志恒被商业调查科起诉入狱9个月,他的老板更因缺钱致使妻子病故。9个月的牢狱之灾让志恒受尽欺凌与耻辱,不过他也因此结识了千中高手陈十四(王晶 饰)。志恒为其赌技和千术所折服,遂拜其为师,陈十四业刚好需要拍档对付陷害他的龙王(张兆辉 饰),两人一拍即合。志恒天资聪慧,尽得十四真传。两人出狱后先是惩治了当年欺骗十四的女千手,之后将目标锁定在龙王身上。在此过程中,志恒偶然发现十四竟打算将自己当作代罪羔羊。
针对龙王的骗局旋即展开,骗与被骗,几无界限……。